Налог авто мощность таблица

Плата налога и авансовых платежей по налогу производится налогоплательщиками в бюджет по месту нахождения транспортных средств в порядке и сроки, которые установлены законами субъектов Российской Федерации. При этом срок уплаты налога для налогоплательщиков, являющихся организациями, не может быть установлен ранее срока, предусмотренного п. 3 ст. 363.1 НК РФ. Сумма налога исчисляется с учетом количества месяцев, в течение которых транспортное средство было зарегистрировано на налогоплательщика, по итогам каждого налогового периода на основании документально подтвержденных данных о транспортных средствах, подлежащих налогообложению (ст. 52 и 54 НК РФ).

Помимо оплаты транспортного налога, для управления автомобилем необходимо купить полис осаго.Каско – это добровольное страхование транспортного средства (ТС) от ущерба, хищения или угона, которое приобретается по желанию владельца ТС. Важно понимать, что ОСАГО – это обязательное страхование гражданской ответственности владельцев ТС перед третьими лицами: выплаты по полису производятся в пользу потерпевшего, а каско – это добровольное имущественное страхование, которое защищает интересы страхователя (выгодоприобретателя) независимо от его вины. Поэтому, в отличиеот ОСАГО, стоимость каско не регламентируются государством, а устанавливаются самой страховой компанией. Купить каско и полис осаго можно в страховых компаниях.

Источник

Транспортный налог в 2021 году: ставки и правила расчета

Для расчета транспортного налога необходимо знать действующую ставку и количество лошадиных сил транспортного средства.

Транспортный налог уплачивается всеми владельцами средств передвижения, как физическими, так и юридическими лицами. Тарифы транспортного налога 2021 года различаются в зависимости от региона регистрации транспорта. Рассмотрим в статье действующие ставки, перечень транспортных средств, повышенные коэффициенты на транспортный налог в 2021 году и многое другое.

Транспортный налог 2021 года и изменения для юридических лиц

Организациям не нужно представлять отчет по транспортному налогу в ИФНС согласно п. 9 ст. 3 закона от 15.04.2019 № 63-ФЗ.

Однако обязанность по самостоятельному расчету налога к уплате остается за предприятием-налогоплательщиком. Это следует из письма Минфина РФ от 19.06.2019 № 03-05-05-02/44672, в котором описана процедура отправки юридическим лицам уведомлений об уплате транспортного налога за год с учетом изменений после наступления срока оплаты.

Организации должны информировать ФНС о льготах по транспортному налогу, подав заявление по форме КНД 1150064.

По транспортному налогу 2020 года изменения для физических лиц отсутствуют. Действуют те же правила, что и в 2019 году.

Закон о транспортном налоге в 2021 году

Для того чтобы изучить процедуру расчета транспортного налога, понять основные правила и принципы, необходимо ознакомиться со следующими правовыми нормами:

глава 28 НК РФ «Транспортный налог» (статьи 356 – 361);
нормативные акты по субъектам РФ (например, закон г. Москвы от 09.07.2008 № 33 «О транспортном налоге» (в редакции от 20.11.2019), закон Санкт-Петербурга от 04.11.2002 № 487-53 «О транспортном налоге»);
письмо Минфина РФ от 04.02.2020 № 03-05-06-04/6736;
письмо Минфина РФ от 23.03.2020 № 03-05-06-04/22168;
иные нормативно-правовые акты и разъяснения чиновников.

Таблица ставок по регионам РФ

Программу БухСофт рассчитает транспортный налог за одну минуту и сформирует платежку. Попробуйте.

Транспортный налог в 2021 году для юридических лиц и физических лиц

Налог относится ко всем владельцам средств передвижения.

Уплачивается транспортный налог на легковые автомобили, а также на мотоциклы, мотороллеры, мотосани, гидроциклы, автобусы, катера, яхты, моторные лодки, воздушные судна и многое другое, которые зарегистрированы на территории РФ.

Транспортный налог 1для физических лиц, как и ранее, рассчитывает ФНС. В конце года физлицу по почте и в личном кабинете налогоплательщика, если он имеется, поступит уведомление о необходимости уплаты транспортного налога с указанием суммы, срока уплаты, реквизитов и т. д.

Ответственность за уведомление ИФНС о наличии транспортного средства лежит на налогоплательщике. Если физлицо не получило уведомление на уплату налога, ему стоит самостоятельно проверить перечень зарегистрированных на нем транспортных средств и, в случае отсутствия каких-либо сведений, уведомить об этом налоговый орган.

Транспортный налог для юридических лиц у начисляют самостоятельно предприятия, которые имеют в собственности транспортное средство. Налог по транспорту в лизинге начисляется на организацию, у которой средство передвижения стоит на балансе. Расчет и отражение транспортного налога в бухучете организации производится бухгалтером организации.

Налоговая ставка транспортного налога для юридических лиц соответствует установленным региональным законом тарифам – федеральное законодательство лишь регулирует правила назначения ставок субъектами России.

Есть ряд исключений для организаций, ознакомиться с которыми вы можете в таблице.

Транспорт, по которому налог не рассчитывается

Транспорт, оборудованный для инвалидов, если в штате организации числится инвалид.

Сельскохозяйственная техника, предназначенная для сельскохозяйственной деятельности организации.

Пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда при основной деятельности организации: грузовые и/или пассажирские перевозки.

Весельные и моторные лодки мощностью менее 5 лошадиных сил.

Рассчитать налог на роскошь можно в несколько кликов в программе «БухСофт». Калькулятор налога поможет это сделать быстро.

Расчет транспортного налога в 2021 году

Формула для расчета транспортного налога такова:

Сумма транспортного налога (руб.) = Налоговая база (мощность двигателя в лошадиных силах, единица транспортного средства и др.) * Налоговая ставка по транспортному налогу, установленная по месту регистрации транспортного средства (руб.) * Коэффициент владения (Количество полных месяцев владения / 12 мес.) * Повышающий коэффициент

Налоговая база транспортного налога организаций в 2021 году определяется по каждому виду транспортного средства:

для транспортных средств, имеющих двигатели, кроме воздушных ТС, для которых определяется тяга реактивного двигателя: налоговая база равна мощности двигателя в лошадиных силах;
для воздушных транспортных средств, по которым определяется тяга реактивного двигателя: налоговая база равна паспортной статической тяге двигателя воздушного судна на взлетном режиме в земных условиях в килограммах силы;
для водных несамоходных (буксируемых) транспортных средств, для которых определяется валовая вместимость: налоговая база равна валовой вместимости в регистровых тоннах;
для водных и воздушных транспортных средств, не отвечающих предыдущим критериям: налоговая база равна единице транспортного средства.

Расчет транспортного налога для юридических лиц производится организацией самостоятельно, но в интернете есть помощники. В онлайн сервисе ИФНС разработан «Налоговый калькулятор по расчету транспортного налога» https://www.nalog.ru/rn77/service/calc_transport/. Этот удобный инструмент позволит проверить правильность расчета с учетом региона регистрации, вида транспорта, периода владения транспортным средства и рассчитает транспортный налог по лошадиным силам.

Для физических лиц налог к уплате рассчитывает налоговая, но полученную квитанцию также можно проверить, пользуясь приведенной в статье формулой.

Ставки транспортного налога в 2021 году

Налоговым кодексом РФ установлены верхние границы ставок транспортного налога. Тарифы налога для расчета устанавливаются отдельно каждым субъектом РФ, при этом законом предусмотрено, что они могут быть увеличены или уменьшены относительно федерального значения в 10 раз. Региональным законом могут быть установлены различные ставки в зависимости от количества лет со дня выпуска транспортного средства, а также различные сроки уплаты налога в бюджет. Если же в регионе нет отдельного нормативного акта, в расчете используются тарифы, установленные ст. 361 НК РФ.

Приложением к региональному закону каждого субъекта РФ является таблица транспортного налога по лошадиным силам на 2021 год в кВт в разрезе видов транспортного средства.

Подробную информацию по транспортному налогу всех субъектов РФ можно найти на сайте ФНС http://www.nalog.ru/rn77/service/tax/.

Транспортный налог в 2021 году и коэффициенты для его расчета

Коэффициент Кв рассчитывается как количество полных месяцев владения, деленное на 12 месяцев. Этот коэффициент применяется если владение средством передвижения длилось не полный календарный год. Полученное по формуле значение коэффициента округляется до четвертого знака после запятой.

Нюансы при неполном месяце владения:

Если автомобиль поставлен на учет до 15 числа включительно, то месяц постановки на учет входит в расчет. И, соответственно, не входит, если регистрация произведена после 15 числа;
Месяц снятия с учета также фигурирует в расчете, если снятие состоялось после 15 числа.

Существует также понятие повышающего коэффициента на транспортный налог . Он был введен в НК РФ в 2014 году и применяется в отношении лишь некоторых категорий транспортных средств. Перечень легкового транспорта, к которому применим данный коэффициент, регулярно обновляет Минпромторг России, выкладывая изменения на своем официальном сайте http://minpromtorg.gov.ru/docs/.

Автомобили с повышенным транспортным налогом это машины, стоимость которых превышает 3 000 000 рублей. Коэффициент зависит также от возраста авто, что отражено в таблице.

Налог на автомобили из перечня считают в обычном порядке, но потом перемножают на повышающий коэффициент (ч. 2 ст. 362 НК):

1,1 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 3 лет;
2 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 5 миллионов до 10 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 5 лет;
3 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 10 миллионов до 15 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 10 лет;
3 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 15 миллионов рублей, с года выпуска которых прошло не более 20 лет.

Как платить транспортный налог в 2021 году

Транспортный налог уплачивается по месту регистрации транспортного средства. Если автомобиль зарегистрирован в городе Москва, а по факту используется для перевозок в других регионах РФ, все равно для расчета налога к уплате по этому автомобилю должна использоваться ставка транспортного налога по Москве.

Срок уплаты налога и необходимость перечисления квартальных авансов для юридических лиц устанавливается региональным законодательством. Расчет аванса по транспортному налогу производится очень просто. К примеру, если мы считаем транспортный налог за 1 квартал года, но следует прежде рассмотреть для транспортного налога за полный год сколько составит сумма.

К примеру, годовой налог установлен в размере 2500 рублей. Для определения суммы за квартал нужно произвести деление годового значение на 4. Таким образом, аванс налога за 1 квартал будет 2500 рублей / 4 = 625 рублей.

Когда платить налог в 2021 году (срок уплаты)

Сроки уплаты физическим лицам устанавливает п. 1 ст. 363 НК РФ: не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. То есть, физлица должны оплатить налог за 2020 год не позднее 1 декабря 2021 года.

В 2018 году был подписан закон о налоговой амнистии задолженности по транспортному налогу физических лиц, который распространялся на долги ранее 01.01.2015. Списание транспортного налога в 2021 году не предусмотрено действующими законами и нормативными актами.

Источник

Транспортный налог

Взимание налогов с владельцев транспортных средств предусмотрено законодательными актами большинства государств. В Российской Федерации необходимость его оплаты гражданами и юридическими лицами закреплена Главой 28 Налогового Кодекса. Исходя из ее положений, транспортный налог в нашей стране является региональным. Соответственно, порядок взимания, действующие ставки и сроки оплаты каждый субъект Федерации устанавливает самостоятельно, согласно своим НПА.

Когда платить

Согласно п.1 ст.363 НК РФ налог подлежит уплате:

налогоплательщиками — физическими лицами в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом;
налогоплательщиками — организациями в сроки, устанавливаемые законами субъектов Российской Федерации.

С 01.01.2021 года будет действовать новая редакция указанной статьи, согласно которой налог будет подлежать уплате налогоплательщиками-организациями в срок не позднее 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом. Авансовые платежи по налогу будут подлежать уплате налогоплательщиками-организациями в срок не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.

Кому нужно оплачивать транспортный налог

Распространено мнение, что налог платят только собственники грузовых и легковых автомобилей. Однако это не так. Взнос в региональную казну приходится платить владельцам любых транспортных средств, поставленных на учет в регистрационных органах. В список попадают самолеты, пароходы, яхты, мотосани и многое другое.

Ст. 358 НК РФ указывает на освобождение от налоговых выплат владельцев следующих транспортных средств:

оснащенных для управления инвалидами легковых ТС, если установленный двигатель обладает мощностью ниже 100 л.с, а получение произведено через органы соцзащиты в соответствии с законом;
тракторов, комбайнов и спецтехники, оформленной на сельсхозпредприятия-товаропроизводители;
лодок без двигателей, а также с двигателями, при условии их мощности менее 5 л.с.;
воздушных судов, зарегистрированные на санавиацию и медслужбу;
за транспорт органов исполнительной власти, при условии, что служба в их рядах приравнена к военной или является таковой;
морские, речные и воздушные суда, если для их собственников деятельность по перевозке пассажиров или доставке грузов является основной;
буровые суда и платформы;
промысловые и речные суда, а также суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов.

Транспортный налог не удерживается с ТС, находящихся в угоне, даже если их розыск прекращен.

Транспортный налог по регионам

01 Адыгея респ.
02 Башкортостан респ.
03 Бурятия респ.
04 Алтай респ.
05 Дагестан респ.
06 Ингушетия респ.
07 Кабардино-Балкарская респ.
08 Калмыкия респ.
09 Карачаево-Черкесская респ.
10 Карелия респ.
11 Коми респ.
12 Марий Эл респ.
13 Мордовия респ.
14 Саха (Якутия) респ.
15 Северная Осетия респ.
16 Татарстан респ.
17 Тыва респ.
18 Удмуртская респ.
19 Хакасия респ.
21 Чувашская респ.
22 Алтайский край
23 Краснодарский край
24 Красноярский край
25 Приморский край
26 Ставропольский край
27 Хабаровский край
28 Амурская обл.
29 Архангельская обл.
30 Астраханская обл.
31 Белгородская обл.
32 Брянская обл.
33 Владимирская обл.
34 Волгоградская обл.
35 Вологодская обл.
36 Воронежская обл.
37 Ивановская обл.
38 Иркутская обл.
39 Калининградская обл.
40 Калужская обл.
41 Камчатский край
42 Кемеровская обл.
43 Кировская обл.
44 Костромская обл.
45 Курганская обл.
46 Курская обл.
47 Ленинградская обл.
48 Липецкая обл.
49 Магаданская обл.
50 Московская обл.
51 Мурманская обл.
52 Нижегородская обл.
53 Новгородская обл.
54 Новосибирская обл.
55 Омская обл.
56 Оренбургская обл.
57 Орловская обл.
58 Пензенская обл.
59 Пермский край
60 Псковская обл.
61 Ростовская обл.
62 Рязанская обл.
63 Самарская обл.
64 Саратовская обл.
65 Сахалинская обл.
66 Свердловская обл.
67 Смоленская обл.
68 Тамбовская обл.
69 Тверская обл.
70 Томская обл.
71 Тульская обл.
72 Тюменская обл.
73 Ульяновская обл.
74 Челябинская обл.
75 Забайкальский край
76 Ярославская обл.
77 Москва г.
78 Санкт-Петербург г.
79 Еврейская автономной обл.
82 Крым респ.
83 Ненецкий АО
86 Ханты-Мансийский АО — Югра
87 Чукотский АО
89 Ямало-Ненецкий АО
92 Севастополь г.
95 Чеченская респ.

Как рассчитывается транспортный налог

Физическим лицам можно не заботиться о размере налога, который придется оплачивать. Расчеты производит налоговая служба самостоятельно. Налогоплательщик получает уведомление о необходимости оплаты в установленный срок в виде заказного письма или уведомления на «Госуслугах», а также в личном кабинете налогоплательщика.

Однако это не значит, что сумма налога является какой-то тайной. Если гражданин покупает автомобиль и хочет узнать, сколько придется за него платить ежегодно, можно воспользоваться калькулятором на сайте Федеральной Налоговой службы. Те, кто государственным служащим не доверят, могут произвести расчет самостоятельно

Формула транспортного налога в общем выглядит так:

Сумма транспортного налога = Региональная ставка * Мощность двигателя (л.с.)

А более точно так:

Сумма транспортного налога = Региональная ставка * Мощность двигателя (л.с.) * Период использования (мес.) * Повышающий или понижающий коэффициент

Т.е. в том случае, если срок владения транспортным средством меньше одного года, в формулу добавляется еще один множитель. Равняется он количеству месяцев владения, разделенному на 12.

Также в формуле могут присутствовать повышающие и понижающие коэффициенты. Например, такой коэффициент предусмотрен для граждан, владеющих автомобилями стоимостью выше 3 миллионов рублей. Вся информация по ставкам и коэффициентам размещена на сайте ФНС.

Существующие льготы на данный налог

Как уже написано выше, ряд физических и юридических лиц освобожден государством от уплаты налога полностью. Однако региональные органы исполнительной власти могут устанавливать собственные правила в отношении некоторых категорий граждан, обязанных платить транспортный налог.

Например, чаще всего освобождают от налогового бремени многодетные семьи. В зависимости от ситуации, для них предусматривается либо скидка, либо полное освобождение. Впрочем, в России есть регионы, где таких преимуществ не предоставляют. Чтобы точно узнать, кому в области, крае или республике положены поблажки, необходимо ознакомиться с действующим на конкретной территории законом о транспортном налоге. Например, в ЯНАО это будет «Закон о ставках транспортного налога на территории Ямало-Ненецкого автономного округа», а в Крыму — Закон Республики Крым «О транспортном налоге».

Скидки и льготы налоговая инспекция учитывает самостоятельно, в уведомлении указывается уже итоговая сумма. Впрочем, чтобы коэффициенты были применены, от гражданина требуется предоставить соответствующее заявление.

Если плательщику транспортного налога положена льгота, о которой он не знал, можно подать заявление о произведении перерасчета за три предыдущих года.

Что будет, если не платить налог

Транспортный налог входит в число имущественных налогов, оплата которых, по общему правилу, производится до 1 декабря. Если эта дата выпадает на выходной, последний срок для поступления платежа в Налоговую переносится на следующий рабочий день.

В случае неоплаты ФНС начинает процедуру взыскания. Сначала должника уведомят о необходимости оплаты, а затем удержание произведут на основании судебного приказа. Если налог не оплачен своевременно, придется оплатить и пени — 1/300 ставки ЦБ от суммы долга за каждый день просрочки.

Блиц, блиц, блиц

Считаем налог в полных рублях или с копейками?

Только в полных рублях (ФЗ от 23.07.2013 г. № 248-ФЗ, о дополнении статьи 52 НК РФ). Правила подсчёта: сумма налога менее 50 копеек отбрасывается, а сумма налога 50 копеек и более округляется до полного рубля.

Каковы особенности расчёта налога в первый год его владения?

Формула та же, но в ней обязательно учитываем количество месяцев владения ТС. Если вы приобрели ТС 15 числа или ранее — этот месяц участвует в расчёте как полный, если позже 15 числа месяца — этот месяц в расчёте не учитывается.

Платим налог по месту регистрации или прописки?

По месту нахождения ТС. Местом нахождения для владельца-организации является её юридический адрес, а для физического лица — адрес места жительства (места пребывания). Где ТС поставлено на учёт при этом значения не имеет.

Когда придёт уведомление об оплате налога?

Уведомление может придти электронным способом — в случае если вы зарегистрированы в личном кабинете на сайте ФНС, или обычной почтой в конце лета — начале осени за предыдущий год.

Как перевести киловатты (кВт) в лошадиные силы (л.с.) и наоборот?

Для этого воспользуйтесь простыми формулами:

1 кВт = 1,35962 л.с.

1 л.с. = 0,735499 кВт

Конечный результат в л.с. нужно округлить до двух знаков после запятой.

В какой бюджет поступают деньги?

В конкретный субъект РФ, т.к. транспортный налог считается региональным.

Источник